ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗ

Περιεχόμενα | XIII 6. Ελεγκτικοί Μηχανισμοί και Δικλείδες Ασφαλείας (Control Activities) ............... 92 i. Γενικά ......................................................................................... 92 ii. Δικλείδες Ασφαλείας σε Εταιρικό Επίπεδο (Entity-Level Controls) και σε Επίπεδο Διαδικασίας (Process-Level Controls) ............................... 93 iii. Δικλείδες Ασφαλείας Πληροφοριακών Συστημάτων ............................... 95 iv. Δικλείδες ασφαλείας που σχετίζονται με θέματα σύγκρουσης συμφερόντων και διαχωρισμό καθηκόντων .......................................... 97 7. Σύστημα Πληροφόρησης και Επικοινωνίας (Information and Communication) ......................................................... 99 i. Γενικά ......................................................................................... 99 ii. Επιχειρησιακή, Χρηματοοικονομική και σχετική με το ΣΕΕ Πληροφόρηση ..... 99 iii. Εσωτερική Επικοινωνία ................................................................ 101 iv. Εξωτερική Επικοινωνία ................................................................. 103 8. Παρακολούθηση του ΣΕΕ (Monitoring) .................................................. 104 i. Γενικά ....................................................................................... 104 ii. Επιτροπή Ελέγχου ....................................................................... 104 iii. Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου (ΜΕΕ) ................................................. 105 iv. Κανονιστική Συμμόρφωση ............................................................. 108 v. Τακτικές και Ad hoc Αξιολογήσεις ..................................................... 110 vi. Αναφορά Αδυναμιών .................................................................... 111 Γ. Αξιολόγηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου 1. Γενικά .......................................................................................... 112 2. Έκθεση αξιολόγησης ........................................................................ 113 3. Χαρακτηριστικά αξιολογητή ............................................................... 114 i. Ανεξαρτησία και αντικειμενικότητα ................................................... 114 ii. Αποδεδειγμένη σχετική επαγγελματική εμπειρία και κατάρτιση ............... 114 4. Χρόνος - Περιοδικότητα .................................................................... 114 5. Αξιολόγηση συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης ................................... 115 6. Ειδικότερα ζητήματα εφαρμογής της Απόφασης 1/891/30.9.2020 σε πιστωτικά ιδρύματα ..................................................................... 116 Δ. Πρόληψη και αντιμετώπιση συγκρούσεων συμφερόντων 1. Γενικά .......................................................................................... 119 2. Ορισμός και περιπτώσεις συγκρούσεων συμφερόντων .............................. 119 3. Μέτρα Πρόληψης ............................................................................ 121 4. Μέτρα διαχείρισης ........................................................................... 123