COMPIANCE & ETHICS

9 / 30

VII
Περιεχόμενα
Εισαγωγικό σημείωμα .....................................................................................................................................................1
Κανονιστική συμμόρφωση και διεθνείς αγορές κεφαλαίου:
εισαγωγική επισκόπηση ..........................................................................................................................................7
Απόστολος Γκουτζίνης / Αγγελική Χειμώνα
I. Εισαγωγικά .......................................................................................................................................................................7
II. Η κανονιστική συμμόρφωση υπό το πρίσμα των διατάξεων
της Sarbanes-Oxley Act και της Dodd-Frank Act ........................................................................10
III. Η αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας (“credit rating”)
ως παράγοντας διαμόρφωσης της κανονιστικής συμμόρφωσης
του εκδότη.....................................................................................................................................................................15
IV. Τα καθήκοντα των αναδόχων, το τεκμήριο του νομικού ελέγχου
(“due diligence defence”) και η υποχρέωση δημοσιοποίησης
ουσιωδών πληροφοριών στο ενημερωτικό δελτίο (“disclosure”) ...............................19
V. Κανονιστική συμμόρφωση: οι οικονομικές καταστάσεις του εκδότη
και ο ρόλος των ελεγκτών ..............................................................................................................................23
VI. Επίλογος ..........................................................................................................................................................................28
Ενδεικτική Βιβλιογραφία ...................................................................................................................................29
Υποχρεώσεις εισηγμένων εταιρειών που απορρέουν
από τη νομοθεσία της κεφαλαιαγοράς και έλεγχος
συμμόρφωσης από την Eπιτροπή Kεφαλαιαγοράς ...........................................................31
Βασιλική Λαζαράκου
Ι. Υποχρεώσεις νομοθεσίας κεφαλαιαγοράς και εποπτική αρχή .....................................32
ΙΙ. Εποπτεία και έλεγχος της συμμόρφωσης .........................................................................................47
ΙΙΙ. Διαδικασία επιβολής μέτρων ........................................................................................................................52