19 / 22
130
ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΦΥΣΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ
ΠΙΝΑΚΕΣ
1, 2, 3
ΠΙΝΑΚΕΣ 4Α, 4Β,
4Γ, 4Δ, 4Ε, 4ΣΤ, 4Ζ
ΠΙΝΑΚΕΣ
5, 6
ΠΙΝΑΚΑΣ 7
ΠΙΝΑΚΕΣ
8, 9, 10, 11
ΕΝΤΥΠΟ Ε9
ΠΑΡΑΔΕΙΓΜΑΤΑ ΕΝΤΥΠΟ Ε3
70.01.01 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ ΣΕ ΜΗ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ
ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ
850,00
850,00
82.01 ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΙΚΏΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ
- 50,00
- 150,00
82.03 ΚΑΘΑΡΗ ΖΗΜΙΑ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΜΕΤΑ ΑΠΌ ΦΟΡΟΥΣ
- 50,00
- 150,00
49 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΙΣ ΝΈΟ
- 150,00
- 150,00
ή εάν χρησιμοποιηθούν οι λογαριασμοί 20.05-61.04
ΧΡΗΣΗ 2015
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ
ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΒΑΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΒΑΣΗ
20.01 ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ ΑΡΧΗΣ
1.000,00
1.000,00
20.06 ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ ΛΗΞΗΣ
1.000,00
1.000,00
20.05 ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ
- 100,00
-
61.04 ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ
100,00
-
82.01 ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΙΚΏΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ
- 100,00
-
82.03 ΚΑΘΑΡΗ ΖΗΜΙΑ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΜΕΤΑ ΑΠΌ ΦΟΡΟΥΣ
- 100,00
-
49 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΙΣ ΝΈΟ
- 100,00
-
ΧΡΗΣΗ 2016
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ
ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΒΑΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΒΑΣΗ
20.01 ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ ΑΡΧΗΣ
1.000,00
1.000,00
20.06 ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ ΛΗΞΗΣ
-
-
20.05 ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ
- 100,00
-
70.01.01 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ ΣΕ ΜΗ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ
850,00
850,00
82.01 ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΙΚΏΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ
- 50,00
- 150,00
82.03 ΚΑΘΑΡΗ ΖΗΜΙΑ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΜΕΤΑ ΑΠΌ ΦΟΡΟΥΣ
- 50,00
- 150,00
49 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΙΣ ΝΈΟ
- 150,00
- 150,00
Παρατηρούμε ότι η λογιστική και η φορολογική βάση,
μετά την πώληση του αποθέματος, εξισώνονται. Ωστόσο
σε κάθε ένα από τα δύο έτη παρουσιάζεται μία προσω-
ρινή διαφορά, των δύο βάσεων.
Υποπίνακας γ’ - Ακαθάριστα έσοδα εμπορίας -
μεταποίησης
ΚΩΔΙΚΟΙ 263, 266, 269 και 272: Πωλήσεις εμπορευ-
μάτων/προϊόντων
Αναγράφονται τα ακαθάριστα έσοδα από πωλήσεις,
αντίστοιχα σε κάθε κωδικό.
ΚΩΔΙΚΟΣ 273: Λοιπά έσοδα δραστηριότητας
Αναγράφονται τα λοιπά ακαθάριστα έσοδα της δραστη-
ριότητας εμπορίας - μεταποίησης.
Υποπίνακας δ’ - Ακαθάριστα έσοδα παροχής
υπηρεσιών
ΚΩΔΙΚΟΣ 279: Π.Υ. προς το Δημόσιο
Αναγράφονται τα ακαθάριστα έσοδα από παροχή υπη-
ρεσιών στο Δημόσιο.
ΚΩΔΙΚΟΙ 274-280-276: Ιδιωτική πελατεία / Επιτηδευ-
ματίες
Αναγράφονται τα ακαθάριστα έσοδα από παροχή υπη-
ρεσιών, κατά τη διαχειριστική περίοδο που έληξε. Ο